为进一步规范和加强我校财务管理，搞好廉政建设，提高资金的使用效益，促进我校教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合我校实际情况，制定本细则。

一、加强收入管理，坚决制止违规收费行为

（一）学校收费管理

学校各项收费要严格根据标准实施收费，自觉接受学生、家长的监督。

1.收费前的组织和准备工作

收费前，收费项目、金额进行公示。由各班主任将本学期收费传达到给家长。对于家庭特别困难的学生，出具家长申请、经校委会研究决定后确定减收或免收的项目和金额，并在一定范围内公示后，由会计人员执行。

2.收费

按照学校布置的收费项目和时间，由财务人员组织收费工作。

（二）其他收入的组织与管理

1.除收费以外的所有其他收入，包括社会、个人捐赠等，要严格按照财务规定，实行一笔款项一张收据的原则，由会计人员按规定办理。

2.银行存款利息收入，以银行利息通知单为原始单据，记银行存款和其他收入账户。

二、加强支出管理，优化支出结构

（一）合理编制财务预算、优化支出结构

1.全年财务预算

年初由校长室组织财务、总务、教学等部门召开专题会议，按照全年收入情况，以先急后缓、量入为出、统筹兼顾、收支平衡的原则编制本年度财务收支预算。

2.每月财务预算

校长室按照全年财务预算，组织有关部门制定每月财务支出计划表。整理后交会计人员参照执行。

（二）支出项目、支出款项金额限度的审批权限

按照学校制定的本月支出计划，各处室、各部门所需要进行的支出、所需款项在1000元以内，可以自行安排实施购置。所需款项在1万元以内，要报校长室审批后安排实施购置。大额资金应由党支部、校委会拿出决策。

（三）规范支出行为，严格报销程序

1.学校支出形成和各种票据，都必须规范合法，必须具备真实、合法、正确、完整的原则。

2.学校支出形成的票据，根据支出性质的不同，可分为两种程序签字报销。

（1）各处室在规定的支出限额内形成的日常性、经常性的小额开支，由处室负责人和经办人签字，报经校长签字后到会计室办理报销。

（2）非经常性开支，但已由每月开支计划安排的开支项目，在实施完成后取得合法票据，由经办人、部门负责人签字后，报经校长签字后到会计室办理报销。

（3）如果确因工作需要，而又没有在每月开支计划中安排支出的项目，实施前必须报经校长室批准。支出实施完成后取得合法票据，由经办人、部门负责人签字后，报经校长签字后到会计室办理报销。

（四）学校欠款的还款支出

学校所欠大额的项目，应当在每年初编制还款计划。按照还款计划，由经办人、部门负责人、校长签字后支付。

（五）职工福利、奖教奖学金的发放

按照学校制定的职工福利、奖教奖学、绩效考评奖等发放制度，由各部门提供发放表，经校长签字后由会计人员发放。

（六）预借资金

各部门需要预借资金购置、支出，必须经学校校长签字后到会计室办理借款。凡预借款在购置办理完成后必须在一周内办理还款手续。

（七）审批

对于基本建设、固定资产的更新改造和修理、大型的设备购置及各种奖金、福利等支出，要召开校委会，经校长签字执行。

（八）签字方式

校长办理支出签字，可以采取集中定期办理和随机办理的方式。