一、2025年1-9月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-9月份，全区一般公共预算收入累计完成22.08亿元，完成预算（28.54亿元）的77.37%；总量全市第5，低于兰山（96.21亿元）、费县（30.2亿元）、沂水县（27.79亿元）、沂河新区（24.48亿元）、；同比增长4.7%，全市第9位，比全市平均增幅2.4%）高2.3百分点，比县区平均增幅（3.1%）高1.6个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成15.01亿元，总量全市第5，同比增长-2.3%;税收占比68%，高于全市平均占比（62%）6个百分点，高于县区平均占比（67.6%）0.4个百分点，全市排名第5位。

5个区级主体税种共完成地方级税收12.3亿元，占全部地方级税收的81.96%，同比增长2.82%，具体为：增值税完成5.55亿元，同比增长20.31%；企业所得税完成9900万元，同比增长-33.68%；城镇土地使用税完成1.56亿元，同比增长-0.52%；土地增值税完成2.8亿元，同比增长0.64%；契税完成1.4亿元，同比增长-7.07%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入15.73亿元，同比增长-2.15%；财政部门完成6.34亿元，比去年同期（5亿元）增加1.34亿元，剔除省以下留抵退税调库因素，今年财政部门实际完成非税收入6.52亿元，比去年同期实际完成（5.3亿元）增加1.22亿元。

（3）分街镇完成情况：8个街镇共完成地方税收9.12亿元，完成全年计划的49.67%，同比增长-27.04%。收入总量贡献较大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成4.21亿元、1.86亿元、1.5亿元，占街镇完成总量的46.19%、20.4%、16.44%；6个街镇同比负增长，其中罗庄街道和褚墩镇降最明显，分别同比下降51.43%、38.85%；2个街镇实现正增长，册山街道增幅19.48%、沂堂镇增幅26.73%。

2、1-9月一般公共预算收入增减收因素

（1）增收因素

一是从税种角度看，主要依靠增值税的拉动。1-9月，增值税实现57258万元，同比增长16.59%，主要是江泉集团中盛金属产能指标转让，实现增值税及附加8081万元。此外，个人所得税实现4781万元，同比增长25.46%，主要是沂州能源分红实现个人所得税536万元以及境外个人所得实现个人所得税164万元；城市维护建设税实现6039万元，同比增长8.23%；车船税实现2981万元，同比增长21.44%，增长526万元。

二是从行业角度看，主要依靠科学研究和技术服务业的挖潜。1-9月，科学研究和技术服务业实现9783万元，同比增长1056.81%，主要是江泉集团中盛金属产能指标转让，实现增值税及附加8081万元。其他增收行业中，建筑业实现8431万元，同比增长43.52%，主要是中水国信（山东）建设工程有限公司较去年同期实现增收1386万元、罗开集团双龙路地块拍地实现契税1365万元。租赁和商务服务业实现5376万元，同比增长93.16%，主要是临沂立俊供应链有限公司通过风险分析实现企业所得税536万元、增值税394万元（共计930万元）以及罗兴城市发展投资有限公司较去年同期实现增收881万元。

三是从企业角度看，主要依靠骨干企业拉动和一次性税源的挖潜。展恒置业清欠实现土地增值税（2600万元）、天元集团清理欠税（524万元）、临商银行清理抵押资产房产税和城镇土地使用税（1401万元）、罗泉水务清理水资源税（495万元）、罗庄区土地整理中心清理耕地占用税（1341万元）、齐尚置业清理土地增值税欠税（2082万元）、江泉集团清理欠税（2794万元）以及产能指标转让（8081万元）、华宇合金清理欠税以及处置铝厂资产实现税收（1051万元）、财金集团拍地契税（3019万元）、银盛泰集团清理欠税（3159万元）及自行汇算清缴土地增值税（14760万元）、亿康环保拍卖资产（522万元）、免抵调库（3580万元）、罗开控股清理欠税（226万元）、临沂名嘉广场置业清理城镇土地使用税以及土地增值税（2909万元）、青啤地产清欠实现契税及土地增值税（2440万元）、中铁十四局实现耕地占用税（330万元）、亚太金昌清欠实现企业所得税（280万元）、临沂鲁平商贸有限公司以及临沂立俊供应链有限公司风险分析实现企税增值税（1500万元）、临沂国恒美景华庭置业有限公司法院拍卖实现土增和增值税及附加（275万元）等合计增收55151万元，均为一次性挖潜因素入库，不可持续。

（2）减收因素

一是从税种角度看，主要是企业所得税和耕地占用税的下滑。1-9月企业所得税实现9900万元，同比下降33.69%，减收5029万元，主要因为亚太金昌今年实现企业所得税4227万元，同比减收8709万元；耕地占用税实现1778万元，同比下降74.06%，减收5077万元，主要是临沂市罗庄区土地整理中心今年实现耕地占用税1448万元，同比减收4768万元。其他减收税种中，房产税实现6331万元，同比下降32.28%，同比减收3018万元，主要是去年同期华宇合金破产清欠实现房产税3323万元。

二是从行业角度看，主要是公共管理、社会保障和社会组织的下滑。1-9月公共管理、社会保障和社会组织实现税收6482万元，同比下降56.94%，主要是去年同期罗庄区土地整理中心清理耕地占用税实现6216万元，今年仅实现1448万元，减收4768万元。此外，房地产业税收共实现44855万元，同比下降11.40%，主要是去年同期亚太金昌、宝利置业等房地产企业土地增值税清算入库拉高基数、房地产市场交易量下降等因素共同影响，比如亚太金昌今年实现税收3116万元，同比减收8926万元、江泉房地产今年实现税收220万元，同比减收11252万元。

三是从企业角度看，主要是重点税源的下滑。1-9月全区税收过百万元的企业共188户，合计完成税收110545万元，去年同期过百万元的企业共169户，合计完成税收112994万元，同比来看户数增加19户，但税收减少2449万元。比如，亚太金昌（今年实现3116万元，同比减收8926万元）、土地整理中心（今年实现1448万元，同比减收4768万元）、宝利置业（今年未实现税收，同比减收4308万元）等骨干企业同比收入下降明显。

四是从政策角度看，主要是减税降费影响不减。去年11月出台的个人住房契税税率下调政策对我区影响较大，影响减收超过3000万元。

（二）支出情况

1-9月份，全区一般公共预算支出285096万元，同比增长13%，其中民生支出完成250747万元，占总支出的87.95%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.07：31.35：68.58，增幅分别为49.94%、-5.27%、-1.96%。

第二产业：实现地方税收4.77亿元，增幅-5.27%，占比31.35%。其中发电行业增收851万元、医药制造增收841万元。

第三产业：实现地方税收10.43亿元，增幅-1.96%，占比68.58%，其中房地产业实现地方税收4.49亿元，同比增长-11.4%，减收5774万元。

三季度分行业收入完成情况表

单位：万元

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收2421万元，同比增长53.27%，增收841万元,税收占比1.59%。

（2）焦化行业

该行业本年累计入库税收2060万元，同比增长-21.28%，减收557万元，占比1.35%。

（3）房地产业

该行业本年累计入库税收4.49亿元，同比增长-11.4%，减收5774万元，占比29.51%。

（4）电力行业

该行业本年累计入库税收3652万元，同比增长30.37%，增收851万元，占比2.4%。

三、增收节支的工作措施

一是加大重点项目调度力度。严格落实组织收入责任共担机制，继续逐日研判收入形势。全力以赴推进凯能置业闲置土地回收、房地产项目土地增值税清算等重点项目加快落实并实现入库。

二是加大欠税清理力度。税务局将按照“抓大不放小”的思路，密切联系镇街，加强与企业的对接沟通，对于国华集团、银盛泰集团、地王集团、江泉集团等大额欠税企业根据清缴能力逐户落实清欠措施，采取查封、扣押等更加刚性的执法措施全力清欠，加大促收。

三是加大评估核查力度。全面梳理近年来享受税收优惠政策企业纳税申报情况，对留存备查优惠备案资料与企业实际情况现场核查比对。进一步延伸行业检查范围，对全区各行业高风险企业开展纳税评估，深入核查异常凭证、股权转让、研发费用加计扣除等税收疑点，力争实现更大增收成效。

四是加大协同治税力度。深化房土两税治理成效，压实部门、街镇主体责任，搭建税务、自然资源、住建和街镇的数据共享平台，托清税源底数，着力解决当前部分行业、企业土地和房产信息登记不实、申报数据失真问题；开展环保税、水资源税专项分析评估，对接生态环境局、水利局，获取环保税、水资源税征税数据，形成新增税源。