一、2025年1-6月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-6月份，全区一般公共预算收入累计完成16.66亿元，完成预算（28.54亿元）的58.37%；总量全市第5，低于兰山（62.84亿元）、费县（21.65亿元）、沂水县（21.18亿元）、沂河新区（18.07亿元）、；同比增长5.4%，全市第6位，比全市平均增幅2.5%）高2.9百分点，比县区平均增幅（3.4%）高2个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成11.35亿元，总量全市第5，同比增长-1.8%;税收占比68.1%，高于全市平均占比（62.1%）6个百分点，低于县区平均占比（69%）0.9个百分点，全市排名第7位。

5个区级主体税种共完成地方级税收9.44亿元，占全部地方级税收的83.19%，同比增长3.09%，具体为：增值税完成4.19亿元，同比增长28.52%；企业所得税完成7384万元，同比增长-45.91%；城镇土地使用税完成11852万元，同比增长27.8%；土地增值税完成23536万元，同比增长-8.9%；契税完成9746万元，同比增长-4.65%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入11.84亿元，同比增长-1.49%；财政部门完成4.82亿元，比去年同期（3.79亿元）增加1.03亿元，剔除省以下留抵退税调库因素，今年财政部门实际完成非税收入4.94亿元，比去年同期实际完成（3.98亿元）增加0.96亿元。

（3）分街镇完成情况：8个街镇共完成地方税收6.42亿元，完成全年计划的34.97%，同比增长-34.33%。收入总量贡献较大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成3.03亿元、1.37亿元、0.97亿元，占街镇完成总量的47.19%、21.26%、15.12%；6个街镇同比负增长，其中罗庄街道和褚墩镇降最明显，分别同比下降57.67%、38.98%；2个街镇实现正增长，册山街道增幅36.38%、沂堂镇增幅33.73%。

2、1-6月一般公共预算收入增减收因素

（1）增收因素

一是从税种角度看，主要依靠增值税收入的拉动。1-6月，增值税实现41871万元，同比增长28.52%，主要是江泉集团中盛金属产能指标转让，实现增值税及附加8081万元。此外，在纯地方税种方面，城镇土地使用税实现11852万元，同比增长27.81%，主要是名嘉广场清欠实现城镇土地使用税1380万元；城市维护建设税实现4552万元，同比增长18.85%；资源税实现930万元，同比增长66.4%，主要是罗泉水务清理欠税实现资源税495万元，实现增收。

二是从行业角度看，主要依靠服务业的挖潜。1-6月，科学研究和技术服务业实现8821万元，同比增长1156%，主要是江泉集团中盛金属产能指标转让，实现增值税及附加8081万元。其他增收行业中，建筑业实现5648万元，同比增长43.55%，主要是中水国信（山东）建设工程有限公司较去年同期实现增收2793万元。有色金属冶炼及压延加工业实现3140万元，同比增长70.8%，主要是利信铝业反向开票业务税收实现能力增长，较去年同期实现增收1373万元。租赁和商务服务业实现3614万元，同比增长79.34%，主要是罗兴城市发展投资有限公司较去年同期实现增收867万元。

三是从企业角度看，主要依靠骨干企业拉动和一次性税源的挖潜。展恒置业清欠实现土地增值税（2600万元）、天元集团清理欠税（524万元）、临商银行清理抵押资产房产税和城镇土地使用税（1401万元）、罗泉水务清理水资源税（495万元）、罗庄区土地整理中心清理耕地占用税（648万元）、齐尚置业清理土地增值税欠税（2082万元）、江泉集团清理欠税（2794万元）以及产能指标转让（8081万元）、华宇合金清理欠税以及处置铝厂资产实现税收（1051万元）、财金集团拍地契税（3019万元）、银盛泰集团清理欠税（3159万元）及自行汇算清缴土地增值税（10500万元）、亿康环保拍卖资产（522万元）、免抵调库（2080万元）、罗开控股清理欠税（226万元）、临沂名嘉广场置业清理城镇土地使用税以及土地增值税（2909万元）、青啤地产清欠实现契税及土地增值税（2440万元）、中铁十四局实现耕地占用税（330万元）、亚太金昌清欠实现企业所得税（280万元）等合计增收44915万元，均为一次性挖潜因素入库，不可持续。

四是非税收入增长，主要依靠国企配合处置闲置国有资产。国有资源有偿使用实现40824万元，同比增加18665万元，增长84.23%。税务方面由于增值税、城建税等主体税种的增长，非税专项收入实现3719万元，同比增加1116万元，增长42.87%。

（2）减收因素

一是从税种角度看，主要是企业所得税的下滑。1-6月企业所得税实现7383万元，同比下降45.9%，减收6267万元，主要因为亚太金昌今年实现企业所得税4227万元，同比减收8659万元。其他减收税种中，耕地占用税实现978万元，同比下降84.8%，减收5460万元，主要是临沂市罗庄区土地整理中心今年实现耕地占用税648万元，同比减收5568万元；土地增值税实现23536万元，同比下降8.9%，同比减收2299万元，主要是去年同期山东江泉房地产综合开发有限公司土地增值税清算实现8533万元。房产税实现4573万元，同比下降12.76%，减收669万元，主要由于华宇合金实现房产税112万元，同比减收878万元。

二是从行业角度看，主要是公共管理、社会保障和社会组织的下滑。1-6月公共管理、社会保障和社会组织税收共实现3768万元，同比下降69%，主要是去年同期罗庄区土地整理中心清理耕地占用税实现6216万元，造成本年减收。房地产业实现税收37645万元，同比下降16.56%，主要是去年同期亚太金昌、宝利置业等房地产企业土地增值税清算入库拉高基数、房地产市场交易量下降等因素共同影响，比如亚太金昌今年实现税收2396万元，同比减收9151万元、宝利置业今年未实现税收，同比减收4308万元。

三是从企业角度看，主要是重点税源的下滑。1-6月全区税收过百万元的企业共146户，合计完成税收84043万元，去年同期过百万元的企业共128户，合计完成税收85577万元，同比来看户数增加18户，但税收减少1534万元。比如，亚太金昌（今年实现2396万元，同比减收9151万元）、土地整理中心（今年实现648万元，同比减收5568万元）、宝利置业（今年未实现税收，同比减收4308万元）等骨干企业同比收入下降明显。

四是从政策角度看，主要是减税降费影响不减。去年11月出台的个人住房契税税率下调政策对我区影响较大，影响减收超过2100万元。

（二）支出情况

1-6月份，全区一般公共预算支出203511万元，同比增长10.34%，其中民生支出完成180178万元，占总支出的88.53%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.03：29.92：70.05，增幅分别为-34.69%、8.65%、-6.5%。

第二产业：实现地方税收3.43亿元，增幅8.65%，占比29.92%。其中发电行业增收135万元、医药制造增收818万元。

第三产业：实现地方税收8.04亿元，增幅-6.5%，占比70.05%，其中房地产业实现地方税收3.76亿元，同比增长-16.56%，减收7473万元。

二季度分行业收入完成情况表

单位：万元

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收2119万元，同比增长62.88%，增收818万元,税收占比1.85%。其中，山东罗欣药业集团股份有限公司累计入库1818万元，同比增长-10.88%，减收222万元

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收-762万元，同比增长-131.59%，减收3172万元，占比-0.66%。行业主要纳税企业山东宏旺实业有限公司累计入库1396万元，比上年同期减收285万元。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收1558万元，同比增长-25.66%，减收538万元，占比1.36%。行业主要纳税企业恒昌焦化累计入库372万元，同比增长-81.84%，减收1677万元；烨华焦化累计入库562万元，同比增长1.08%，增收6万元。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收3.76亿元，同比增长-16.56%，减收7473万元，占比32.8%。其中，亚太金昌控股有限公司实现2396万元，同比增长-88.59%，减收18607万元；临沂市青啤地产有限公司实现2989万元，同比增长-43.85%，减收2334万元。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收2213万元，同比增长6.51%，增收135万元，占比1.93%。该行业税收主要由华能电厂和蓝天热力实现。其中，华能临沂发电有限公司累计入库1031万元，同比增长-51.6%，减收1099万元。

三、增收节支的工作措施

一是加强财源建设。积极对接工信、税务部门，配合投促中心、街镇，深度参与招引全过程，结合项目性质、规模、经营模式等特点，精准梳理可适用的扶持政策，增强对企业、对项目的吸引力。及时跟进项目进展情况，持续对项目实现税收收入进行深度分析。

二是全力组织收入。完善收入奖惩机制，以“三个专班”（税收专班、非税专班、投融资专班）为抓手，加大税收和非税排查力度，严格落实“征期内一周一调度、征期后一日一调度”工作机制，进一步分类梳理全区可用矿产资源等情况，明确处置路径，推动资产资源向资金转化，进一步带动收入增长。

三是从严控制支出。在加强源头管控和预算约束的基础上，强化分类保障，集中财力保重点、办大事，对基本民生、工资、运转及债务还本付息等刚性支出做到“应保尽保”，同时持续完善月度用款调度机制，在总体可控、符合规定的情况下，一般先支付能循环流动的“活钱”，再支付刚性必保、有去无回的“刚兑”，尽最大可能增加资金流动性。

四是坚决守牢底线。坚持“三保”优先保障原则，确保全区“三保”支出及时到位。实施政府债务全流程管理，及时足额偿还到期债务本息。