一、2024年1-12月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-12月份，全区一般公共预算收入累计完成27.49亿元，完成预算（28.54亿元）的96 .22%；总量全市第6，低于兰山（121.54亿元）、费县（38.09亿元）、沂水县（30.8亿元）、沂河新区（28.68亿元）、兰陵（28.4亿元）；同比增长2%，全市第13位，比全市平均增幅（5.1%）低3.1百分点，比县区平均增幅（3.4%）低1.4个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成19.51亿元，总量全市第6，同比增长-6.8%;税收占比71%，高于全市平均占比（67.7%）3.3个百分点，低于县区平均占比（71.9%）0.6个百分点，全市排名第9位。

5个区级主体税种共完成地方级税收14.6亿元，占全部地方级税收的74.88%，同比增长-12.41%，具体为：增值税完成5.92亿元，同比增长-26.38%，增幅下降主要是因为去年同期办理免抵调库17104万元，今年办理2650万元，减收14454万元；企业所得税完成1.87亿元，同比增长10.94%；城镇土地使用税完成2.09亿元，同比增长10.89%；土地增值税完成2.94亿元，同比增长-5.69%；契税完成1.78亿元，同比增长-8.26%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入20.49亿元，同比增长-7.92%；财政部门完成6.97亿元，比去年同期（4.67亿元）增加2.3亿元，剔除省以下留抵退税调库因素，今年财政部门实际完成非税收入7.34亿元，比去年同期实际完成（5.28亿元）增加2.06亿元。

（3）、分街镇完成情况： 8个街镇共完成地方税收15.69亿元，完成全年计划的70.02%，同比增长-11.48%。收入总量贡献较大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成6.3亿元、4.99亿元、2.15亿元，占街镇完成总量的40.18%、31.8%、13.7%；高都、盛庄、褚墩、沂堂、黄山、付庄、册山7个街镇落后时间进度，分别落后43、43、38、36、36、33、16个百分点；6个街镇同比负增长，其中盛庄街道和高都街道下降最明显，分别同比下降30.81%、29.18%；2个街镇实现正增长，罗庄街道增幅57.65%、册山街道增幅11.49%。

（二）支出情况

1-12月份，全区一般公共预算支出累计33.27亿元，同比增长3.3%，其中民生支出完成29亿元，占总支出的87.19%。

四、财政税收收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.06：32.13：67.81，增幅分别为141.07%、-27.24%、-2.34%。

第二产业：实现地方税收6.39亿元，增幅-23.89%，占比32.13%。其中发电行业减收4063万元、木材加工和木竹藤棕草制品业减收4674万元、医药制造增收654万元。

第三产业：实现地方税13.48亿元，增幅2.48%，占比67.81%，其中房地产业实现地方税收5.58亿元，同比增长-7.5%，减收4521万元。

2024年分行业收入完成情况表

单位：万元

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收2217万元，同比增长41.81%，增收654万元,税收占比1.1%。该行业税收主要由罗欣药业和裕欣药业实现，去年同期罗欣集团办理大额留抵退税拉低基数，该行业贡献持续走低，仅占1.1%，短期形势不容乐观。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收4604万元，同比增长-4.93%，减收239万元，占比2.31%。行业主要纳税企业山东宏旺实业有限公司累计入库3213万元，比上年同期减收32万元。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收3770万元，同比增长-26.81%，减收1381万元，占比1.9%。行业主要纳税企业恒昌焦化累计入库2709万元，同比增长-45.14%，减收1353万元。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收55750万元，同比增长-7.5%，减收4521万元，占比28.03%。其中，亚太金昌控股有限公司实现12492万元，同比增长-20.64%，减收3249万元；临沂市青啤地产有限公司实现3655万元，同比增长-52.37%，减收4018万元，该企业受房地产行情影响，税收贡献大幅下降，且可清算项目去年已完成入库

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收3563万元，同比增长-53.28%，减收4063万元，占比1.79%。其中，华能临沂发电有限公司累计入库2156万元，同比增长-68.4%，减收4307万元。目前华能电厂存在大额增值税留抵，短期内难以实现主税。

三、增收节支的工作措施

1、严格欠税清理。紧盯房地产和江泉等重点欠税户，制定阶段性清理计划，密切关注企业资金状况，第一时间靠前靠上跟进企业，加强协调对接，二季度在保持“严控新欠”的同时，力争清缴部分往年陈欠入库。

2、严格行业治理。依托区局成立的10个行业管理专班，对全区加油站、铝型材、塑料橡胶、建陶、铸造、建筑、小额贷款、机动车经销、仓储租赁、物业管理行业进行深入分析，结合行业税负率、生产要素、用电用气等指标进行专项治理，目前各行业专班正在同时推进，二季度将会在行业模板、补税分析、督促入库方面见成效。

3、严格税种管理。一是继续加大房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税等纯地方税种的清理力度，通过实地测量、数据比对、关联分析进行摸排挖潜；二是在5月汇算清缴期结束前加大企业所得税汇缴力度，对长亏不倒、税负率明显偏低的企业逐户开展复盘分析，对存在疑点的督促补税；三是加大土地增值税清算力度，对符合条件的项目尽快开展清算，争取二季度实现入库。

4、严格税收执法。结合税收大数据风险疑点，开展案头分析，引导评估查补入库，促进公平税负。借助市局稽查局力量，对部分高风险企业开展税务稽查，对存在偷逃税高风险、纳税信用等级低的纳税人，进一步加大执法打击力度，形成有效的震慑作用。近期已移交2户加油站，正在稽查分析中。

5、严格预算执行。一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。五是强化预算绩效管理工作。按照“花钱必问效、无效必问责”的要求，确保财政资金绩效管理全方位覆盖。