一、审计整改工作部署落实情况
2024年8月30日，区第二十届人大常委会第二十一次会议听取审议了区政府《关于罗庄区2023年度预算执行和其他财政财务收支情况审计工作报告》。会后，区政府积极落实区人大常委会审议意见，督促认真做好审计整改，持续推动问题整改落地见效。
（一）以更高站位强化责任担当。区委、区政府主要领导多次听取审计整改工作情况汇报。区政府牵头抓总，细化措施，总揽全区审计整改工作，召开全区审计查出问题整改工作会议，要求各部门单位从讲政治的高度推动审计查出问题整改到位，为整改工作通上“高压电”、成为“硬杠杠”。持续督促被审计单位履行审计整改主体责任，建立健全整改工作长效机制，提升我区整体管理水平和治理效能。
（二）以更强合力推动审计整改。建立“党委统一领导、人大监督跟进、政府主导推动、审计日常督促、各类监督协作、主管部门齐抓”的审计整改工作大格局，动真碰硬推动审计整改责任落实。贯彻落实《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，修订相关制度文件，高位部署推整改。区人大常委会制定《关于建立完善审计查出问题整改监督协同联动机制的实施意见》、审计机关与区委巡察办、区纪委监委、区委组织部、区财政局先后联合出台《关于推进全区纪检监察监督与财会监督、审计监督贯通协同的工作办法》等7项制度，进一步创新信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享等渠道方式，建立“巡审联动”“组审联动”“纪审联动”“财审联动”的贯通协同工作机制，推动形成以审促改、以改促治的良性循环，促进各类监督在审计整改上相向而行。
（三）以更多举措强化整改落实。认真执行《中共临沂市罗庄区委审计委员会办公室、罗庄区审计局审计查出问题整改结果认定办法（试行）》和《罗庄区审计局审计整改督查工作规程》，构建“实施-挂号-结果认定-销号”的全过程管理机制，确保审计查出问题逐个销号、逐一整改；建立完善审计查出问题的问题清单、责任清单、整改清单和审计查出问题整改落实情况台账、未完成审计整改问题督查台账的“三清单两台账”制度，实现审计整改情况动态跟踪、节点提醒、结果汇总、数据分析的全过程实时管控。2023年10月至2024年10月出具的审计报告共反应227个问题，已整改到位221个，向整改责任单位发放审计整改通知书23份，审计整改“回头看”工作督促函7份，建立健全整改工作长效督导机制。
二、2023年度预算执行和其他财政财务收支审计发现问题整改情况
（一）2023年度财政审计发现问题整改情况
预算编制及执行方面。预算编制不均衡，2024年对有实际需求的支出未纳入预算，对此问题，区财政局在编制2025年度部门预算时，根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、绩效评价结果、本年度收支预测，据实编制部门预算。上级专项转移支付资金应拨未拨，下一步将在资金允许的情况下加快拨付进度。预备费支出不规范，对此问题，区财政局将严格按照《罗庄区人民政府办公室关于进一步加强预备费管理的通知》（罗政办字〔2022〕6号）执行预备费动用程序。
预算绩效管理方面。对全区重点项目绩效评价结果应用不衔接，对此问题，区财政局将加强对重点绩效评价项目预算管理的衔接，明确预算压减的年度及额度，做好不同管理要求之间的协调工作。预算绩效管理工作经费经济效益低，未严格按绩效评价结果压减预算，对此问题，区财政局将加强项目的细化管理，切实做好结果应用工作。对预算部门的项目绩效目标审核不到位，对此问题，区财政局提高绩效目标管理重视程度，从严审核预算编制、执行环节的项目绩效目标设置，根据部门提报的项目内容，加强项目实施内容与绩效目标设置的匹配度。
专户管理方面。区级财政专户存款未充分实现保值增值，对此问题，区财政局已与建设银行罗庄支行、工商银行罗庄支行、临商银行罗庄支行、农业银行罗庄支行、临沂农商行罗庄营业部5家银行签署协议存款合同，其他商业银行已经沟通签署协议存款合同事宜，等待上级银行批复后逐家签署。
延伸审计方面。区机关事务服务中心拖欠工程款，对此问题，区机关事务服务中心积极配合协调筹集资金，争取2024年12月31日前完成整改。区农业农村局新增项目开展前未进行事前绩效评估，子项目绩效目标设置不合理且未进行绩效自评，对此问题，区农业农村局将进一步完善立项程序，规范项目管理，做好项目事前绩效评估工作，同时科学设置成本、产出、效益指标，使财政资金充分发挥效益。区住建局未及时调整绩效目标，对此问题，区住建局下一步加强对项目的动态监管，及时调整绩效目标。各街镇财政所实体账户及各街镇经管站代管的村级账户保值增值不到位，对此问题，各镇街财政所及经管站已基本完成符合条件的实体账户与开户行签订协定存款合同事项。
PPP项目管理方面。PPP项目（罗庄区城区路网建设项目）建设内容发生重大调整未经发改部门审批立项，未签订补充协议且该项目未在规定时间内签订项目合同，对此问题，区财政局已与区住建局对接，压实监管责任，对项目后期运营强化规范管理。
政府专项债券管理方面。专项债券拨付主体与建设项目实施主体不一致，对此问题，区财政局一体化系统中项目实施主体暂时无法更改，后期将在系统中给予统一调整。专项债券资金监管不到位，对此问题，区财政局将加强政府专项债券管理，确保政府专项债券资金及时足额拔付使用单位。政府专项债券项目收益测算不准确，未实现预期目标，对此问题，罗开公司已向迅驰公司发出租金催收函，通过律师函约谈迅驰公司，预计2024年12月30日前取得阶段性成果。
以往年度审计查出问题应整改未整改到位（专项债券资金应拨未拨），对此问题，区财政局已于2024年10月底完成拨付，下一步加强专项债券资金的管理使用，及时拨付到位。
（二）2023年度部门预算执行审计查出问题整改情况
一是预算管理方面。1个单位存量资金盘活不到位，对此问题，区民政局于2024年6月将结余资金上交区财政，下一步严格执行财政存量资金定期核查和清理收回机制，切实提高资金使用效益。1个单位专项资金未拨付到建设单位，对此问题，截至11月底，区民政局已将公益性公墓建设补助专项资金拨付至傅庄街道、沂堂镇。1个单位预算调剂不规范，对此问题，区督查考核服务中心今后严格按预算规定用途执行，确保财政资金发挥应有的效益。
二是财务管理方面。1个单位扩大公用经费开支范围，对此问题，区委党史研究中心加强公用经费的支出管理，规范公务支出行为，确保账目清晰、分类准确。1个单位公务卡结算制度执行不到位，对此问题，区委党史研究中心已为全体人员申请办理公务卡，后续工作中严格执行公务卡结算制度，杜绝该类问题再次发生。1个单位原始凭证不符合规定，对此问题，区农业农村局已安排人员对该原始凭证进行全面复核，收回相关资金并上缴财政，今后严格审核原始凭证材料，杜绝此类问题的发生。1个单位用餐审批制度执行不规范，对此问题，区民政局于2024年9月召开党组会议，要求严格落实加班餐制度，下一步严格按照《罗庄区人民政府办公室关于印发<关于进一步规范全区机关事业单位工作人员值班加班用餐的意见（试行）>的通知》（罗政办发〔2017〕257号）要求，规范审批流程。1个单位未建立内审制度，对此问题，区民政局于2024年10月成立内部审计领导小组，负责组织实施民政局内部审计工作，同时制定《罗庄区民政局内部审计暂行规定》（罗民字〔2024〕20号）建立健全内部审计制度，规范内部审计行为。
三是资产管理方面。1个单位固定资产未入账，对此问题，区农业农村局于2024年9月1日已按会计法有关规定进行账务调整，将资产补记入账。1个单位未通过政府购买服务、未订立劳动合同使用临时人员，对此问题，区农业农村局今后严格按照政府购买服务规定执行，杜绝此类问题的发生。1个单位将货物混入工程执行采购，对此问题，区民政局对近两年政府采购项目进行全面梳理，下一步严格按规定执行政府采购。
四是重大政策落实方面。1个单位地膜科学使用回收项目进展缓慢，回收任务未完成，对此问题，区农业农村局今后加强对专项资金的全过程管理，严格按照下达的绩效目标组织预算执行，确保专项资金规范管理和有效使用。存在同时领取工伤保险生活护理费和残疾人护理费两项补贴的问题，此问题在审计期间已追回补贴并上交区财政。为两名不符合条件的当事人承担区级殡葬补助，对此问题，区民政局于2024年7月23日将资金追回，下一步加强资金使用管理，杜绝此类问题的发生。
（三）自然资源资产管理方面
一是资源与环境保护相关制度执行不严格。未批先建，对此问题，区水务局积极对接区自然资源局，完善土地手续。未及时制定农村饮水水价，对此问题，区水务局积极协调区发展和改革局对罗庄区农村供水成本进行监审，召开价格听证会，公开征求意见后，将农村居民生活用水价格（试行）通过官方网站进行公开发布。未及时调整镇级林长，对此问题，褚墩镇及时出台文件调整林长。耕地被占用种植林木或闲置荒芜，对此问题，褚墩镇逐一分析，涉及的8个图斑均已整改完毕。两块耕地图斑问题未及时整改到位，对此问题，褚墩镇逐一分析核查，一块图斑已于2023年10月份整改销号，另一块图斑已上报省厅补办用地手续销号。二是项目建设运行不规范。降低投标标准导致投标单位建造师资质不符合要求，对此问题，武河湿地管委会今后加强项目招投标管理，严格审查招投标代理单位，确保不出现此类问题。1个工程后期运营管护不规范，对此问题，区水务局今后严格按照相关制度，加强工程后期运营管护。2个工程未及时办理使用权移交手续，对此问题，区水务局根据区政府与供水企业签订的框架协议，签订2018年度农村饮水安全巩固提升工程、2019年-2020年农村饮水安全两年攻坚行动一期工程的使用权移交协议。
（四）政府投资审计情况
一是设计变更不规范。临沂孟园实验学校综合楼工程现场签证记录无设计单位签章，不符合合同约定，对此问题，临沂孟园实验学校成立校建小组，严格落实内部控制制度，对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和责任追究制度，工程洽商和设计变更严格按照有关规定履行相应的审批程序，杜绝此类问题发生。二是招标文件非实质性内容不准确。南涑河西山、许庄拦河闸工程招标文件中多处出现非实质性内容错误，信息不准确，对此问题，区水务局制定《罗庄区水利建设项目招标代理服务机构选定办法》，在今后项目招标公告和公示信息发布时加强监督审核，确保信息真实准确。三是项目重建设轻管护。武河湿地公园提升改造工程项目建成后管护不力，部分垃圾箱及景观指示牌有破损，对此问题，武河湿地公园管委会制定《武河湿地公园管委会关于印发武河湿地公园包片责任制度的通知》，加强湿地管护，对湿地进行全面清查整治，对破损的垃圾箱及景观指示牌已全部修复完成。
三、部分未整改到位的原因及后续工作安排
总体来看，2023年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改工作取得了明显成效，但有些问题由于正在履行审批手续等原因，需结合实际情况制定分阶段整改计划，近期难以整改到位。下一步，区政府将认真贯彻落实好本次区人大常委会审议意见，压实整改责任，细化整改措施，加快推进整改落实。区审计局将严格执行审计整改工作要求，按照时间节点，依法对相关部门(单位)落实整改情况进行持续跟踪督促检查，确保整改合规到位。
