根据《中华人民共和国审计法》和《山东省本级预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，按照区委、区政府要求和第十五届八次审委会批准的年度审计计划，区委审计委员会办公室、区审计局组织对2025年度区级预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。本次审计，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神和习近平总书记重要指示批示精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，强化审计资源整合和工作统筹，不断增强审计监督实效，较好发挥了审计在推动区域经济高质量发展中的独特作用。

一、区级财政预算管理审计情况

重点审计了区级预算管理、专项资金和决算草案编制等情况，发现的主要问题：

（一）财政资源分配和统筹管理方面。存在部分存量资金未盘活收回入库；未及时将预算单位退回国库款项缴入国库；部分非税收入未及时缴入国库；财政专户未及时清理销户。

（二）财政运行风险方面。政府采购项目管理不规范，地方国企作为政府采购主体且未经验收支付项目款项。

（三）零基预算管理改革推进方面。年度安排部分预算

未支出。

（四）国有资产管理方面。部分国有资产处置手续不规范。

（五）延伸审计方面。2个超长期特别国债资金项目进度缓慢，部分资金滞留财政；5个新增政府专项债券项目未开工或进度缓慢；3个街镇滞留部分专项资金；3个单位未严格执行公务用车定点租赁制度；医保报销环节审核把关不严，第三方人员管控存在漏洞。

二、部门预算执行审计情况

本次预算执行审计涉及5个区直一级预算单位（结合4个区管领导干部任期经济责任审计）。从审计情况看，部门预决算编制和预算执行规范化水平较上年有所提升，但一些单位在落实过紧日子要求、严格预算管理方面还存在一定差距，主要体现在以下几个方面。

（一）预决算管理方面。1个单位预算编制不完整；1个单位无预算支出；1个单位决算编制不实。

（二）财务管理方面。1个单位未按规定取得原始凭证；1个单位未按规定使用会计科目；1个单位跨期结算费用；1个单位少计负债；1个单位应退未退、应收未收诉讼费；2个单位会计凭证附件不全；1个单位应缴未缴存量资金；2个单位账务处理不规范；1个单位采购合同签订不规范。

（三）绩效管理方面。1个单位未制定部门绩效评价管理制度。

（四）资产管理方面。2个单位固定资产账实不符；1个单位部分国有资产长期闲置；1个单位划拨国有资产无相应资产划拨手续；1个单位停用账户未及时销户。

（五）内部控制管理方面。2个单位内部控制制度不健全；1个单位重要岗位职责未分离。

三、下一步工作打算及审计建议

对于审计发现的问题，区审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定、提出了整改要求，分别向区委、区政府和区委审计委员会作了详细汇报，并依法及时进行了处理。针对重大问题、重要事项向区委、区政府、区人大呈报审计专报、综合报告，并提出整改建议。下一步，区审计局将全力做好审计“下半篇文章”，持续跟踪督促审计整改工作。

（一）强化预算刚性约束，完善内控监管体系。科学测算年度支出需求，完善预算编制审核机制，做到“上下衔接、左右协调”；对闲置预算指标分类梳理，做好调剂收回工作；完善预算执行预警机制，提升预算编制精准度与资金执行效率。

（二）规范资金收纳管理，盘活沉淀存量财力。严格执行财政资金缴库管理规定，全面梳理各类代管资金台账，建立定期核对、限期清缴机制，对长期挂账代管存量资金分类督促，杜绝资金体外循环，预算部门退回款项及时缴入国库，提升财政资金使用效益。

（三）细化资产处置流程，理顺采购权属边界。完善国有资产处置全流程管理，健全资产处置审批、监督闭环机制，堵塞资产管理漏洞；严格落实政府采购法等有关规定，规范政府采购实施主体，完善资产登记、移交、确权手续，做到采购主体合规、产权清晰、账实相符。