各科室、地方粮食储备库：

为提高单位内部管理水平，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和市财政局《关于开展行政事业单位内部控制建设督导评价工作的通知》（临财会〔2018〕14号）有关要求,结合我局实际，制定本方案。

一、工作目标及主要任务

（一）内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防控和管控。主要目标：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到提高内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

（二）主要任务：按期完成《关于开展行政事业单位内部控制建设督导评价工作的通知》(临财会〔2018〕14号）要求的工作。

二、内控内容和工作步骤

（一）内控内容：包括单位层面控制和业务层面控制

单位层面控制包括明确内控工作职能、建立健全内控机制及管理制度、加强关键岗位人员管理、依规编制财务信息。

业务控制层面包括预决算、财务收支、政府采购、资产、项目建设、合同等管理工作。

（二）工作步骤：

1、动员学习部署。根据实施方案安排，确保各项工作稳步有序落实。以集中和自我学习等形式，组织全局人员认真学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件资料，了解掌握内控规范的风险评估、控制要求及方法。

2、梳理工作流程。按照内控规范要求，全面梳理单位层面和业务层面的现行工作制度和业务内容，整理各类经济活动的业务流程，明确业务环节，查找风险点，制定风险防范应对措施。健全内控机制。在全面梳理的基础上，完善业务流程，将制衡机制嵌入到单位内部管理制度中，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约。

3、建立内控手册。在各岗位内部控制制度基本框架上，继续补充完善，把各项制度和业务流程规范化、系统化、流程化、信息化。

三、工作要求

（一） 强化组织领导和分工。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，为此，我局成立贯彻落实内部控制规范工作领导小组，负责内控工作的统筹安排和具体部署。局长张延峰任组长，副局长王廷胜、胡玉庆，统计信息中心主任侯福礼为副组长，办公室、人事科、财务科、业务科及储备库的主要负责人为成员。其中局办公室负责贯彻落实机关内控规范工作，落实本单位的内控规范工作，财务科结合内部审计工作，对内控工作进行督促检查。

（二） 积极行动，扎实工作。各有关科室和局属地方储备库，要把贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》作为提升管理水平的基础工作和重要抓手，按照工作职责积极开展贯彻落实工作。按照实施方案进度要求，建立业务流程，健全工作机制和制度，形成并编制单位内控工作手册。

（三）建立内部控制长效机制。建立内控工作联络员制度，加强内控各工作岗位沟通交流。建立内控机制，充分发挥财务会计、内部审计、纪检监察、政府采购、资产管理等岗位在内部控制中的作用。

                                                                             罗庄区粮食局

                                                                             2018年8月8日