罗财库〔2017〕3号

区直各部门单位：

为了做好2017年度的年度结转及部门决算，同时也为了进一步规范各单位的会计核算，继续巩固深化国库集中支付改革成果，区财政局国库科对区直各部门单位预算执行监管系统进行年度检查，现将有关情况通报如下：

一、检查的基本情况

检查截止日期为2017年12月20日。检查采取自动从系统中调查各单位运行状态的方式。检查的内容主要是各单位2014年度、2015年度、2016年度、2017年度国库集中支付网络会计核算情况。

检查发现预算单位记账至12月的有32家，记账至11月的有68家，记账至10月的有78家，记账至5月的有96家，2017年度还未记账的有14家。记账及时率（三个月以内的78/110）达70.9%。

二、对账务处理及时的单位特别提出表扬

账务处理至当前的单位如下（排名不分前后，根据系统统计）：

区循环经济园、区经信局、区财政局、区民宗局、区组织部、区党校、区粮食局、区供销社、区节能办、区老干局、区科协、临沂第二十一中学、临沂第二十中学、临沂第四十中学、临沂册山中学、临沂汤庄实验学校、临沂黄山中学、临沂褚墩中学、临沂沂堂中学、临沂第五实验小学、临沂第八实验小学、临沂高都小学、罗庄区褚墩镇中心小学、临沂褚墩育才小学、罗庄区傅庄街道丁庄小学、临沂老屯小学、青河实验学校、区地税局、区法制办。

三、检查中发现的问题

1、账务处理依然存在不及时情况，部分单位甚至存在以前年度未完结情况。具体请查看附表。

2、依然存在会计科目使用不当、会计凭证编制不规范、资金性质和功能分类使用不准确、数据查询功能掌握不熟练等情况。

3、依然存在同级预算单位之间乱拨财政资金的情况。

4、依然存在预算单位年末未与财政总预算会计、社保会计、财政综合科核对预算内资金、社保资金、其他资金等情况。

5、依然存在“其他应收款”“其他应付款”长期挂账未清理情况。

6、依然存在预算单位账面资产与国有资产管理局系统资产不一致情况。

存在上述问题的单位，请及时整改。

四、下一步工作及有关要求

为搞好存在问题的整改，进一步规范网络会计核算，深入推进国库集中支付改革，特提出如下要求。

1、对存在的问题进行整改。各部门单位要充分认识到深化国库集中支付改革的重要性，高度重视本次检查结果，对存在的问题，认真加以研究，积极进行整改和提高。

2、会计核算精细化推进。各部门单位要认真学习《会计法》《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》《现金管理暂行条例》《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》《合同法》等等相关会计法律法规，严格按照相关规定办理会计业务。保证不兼容岗位相互分离，保证会计核算中账表一致（会计报表和会计账簿）、账账相对（总账明细账、总账日记账、明细账与备查账）、账实相符（明细账与实物资产、存货、现金），及时清理债权债务。转变思想观念，不要仅仅局限在会计核算的角度，发挥我们财务人员综合管理人、财、物的职能，做好领导的参谋。

（三）积极参加有关业务培训。财政部门将根据检查结果，结合单位的实际需求，采取灵活的形式，举办各类业务培训班。各部门单位要高度重视，积极参加，不断提高单位财务人员业务素质和工作能力，促进单位财务管理再上新台阶。

罗庄区财政局

2017年12月20日